La bonne structure d’entreprise
Explorez chaque structure d’entreprise pour plus d’informations sur les avantages et les inconvénients de chaque structure d’entreprise (également appelée structures juridiques).
Visitez le site Web de l’IRS ou contactez le Business Action Center pour plus d’informations sur les structures commerciales.
Pour plus d'informations, veuillez consulter : https://business.nj.gov/pages/choose-a-business-structure
Entreprise individuelle
L'entreprise individuelle est le type d'entreprise le plus simple à créer. Vous êtes le seul propriétaire de l'entreprise et êtes responsable de ses actifs et de ses passifs.
Avantages
Simple et peu coûteux à créer
Déclarez vos bénéfices ou vos pertes sur votre déclaration de revenus personnelle
Inconvénients
Personnellement responsable des dettes de l'entreprise
Impossible de donner/partager des capitaux propres, ce qui limite les possibilités de financement et les partenaires potentiels
Société en nom collectif
Une société en nom collectif est une société dans laquelle deux ou plusieurs personnes partagent la propriété d'une même entreprise. Les associés gèrent l'entreprise et sont responsables de toutes les dettes et obligations. Les détails de cet accord doivent être rédigés de manière formelle pour définir les rôles de chaque associé.
Avantages
Simple et peu coûteux à créer et à exploiter
Les partenaires déclarent leurs bénéfices ou leurs pertes dans leurs déclarations de revenus personnelles
Inconvénients
Les partenaires sont personnellement responsables des dettes commerciales
Le propriétaire est personnellement responsable des actions des partenaires ou des employés
Société à responsabilité limitée (SARL)
Une société à responsabilité limitée (LLC) est un hybride entre une société par actions et une société de personnes. Les propriétaires d'entreprise d'une LLC ne sont pas responsables de la dette de l'entreprise. Contrairement à une société par actions, l'entreprise ne déclare pas d'impôts séparés. Chaque associé (appelé membre) inclut ses bénéfices dans sa déclaration de revenus personnelle.
Avantages
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Responsabilité personnelle limitée pour les dettes de l'entreprise même si vous participez à la gestion
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Les bénéfices et les pertes peuvent être répartis différemment des intérêts de propriété
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Les règles de l'IRS permettent aux LLC de choisir entre être imposées en tant que partenariat ou société
Disadvantages
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Plus coûteux à créer qu'une société de personnes ou qu'une entreprise individuelle
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Les lois des États relatives à la création de LLC peuvent ne pas refléter les dernières modifications fiscales fédérales
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Impossible d'obtenir un financement en capital-risque
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Impossible de fournir des options d'achat d'actions aux employés
Société C (C-Corp)
Une C-Corp est plus complexe que d'autres structures commerciales et est recommandée pour les grandes entreprises comptant de nombreux employés. Il s'agit d'une entité distincte de ceux qui la possèdent, ce qui signifie qu'elle peut être imposée (ou poursuivie) indépendamment de ses propriétaires, appelés actionnaires. Ils élisent un conseil d'administration pour superviser les principales politiques et décisions et nomment les dirigeants qui effectuent les opérations quotidiennes de l'entreprise.
Avantages
Responsabilité limitée pour les dettes commerciales
Les avantages sociaux, comme une prime d’assurance payée par l’employeur, peuvent être déduits comme une dépense professionnelle
Les actionnaires peuvent répartir les bénéfices de l'entreprise entre les propriétaires et la société
Inconvénients
Plus coûteux à créer qu'une société de personnes ou qu'une entreprise individuelle
Les formalités administratives peuvent sembler fastidieuses pour certains actionnaires
Entité imposable distincte
Société S (S-Corp)
La S-Corporation est similaire à la C-Corp, sauf que l'entreprise n'est pas imposée séparément de ses propriétaires. Les S-Corps sont également très similaires aux sociétés à responsabilité limitée (LLC), mais avec plus de limitations. Les propriétaires, appelés actionnaires, évitent la double imposition d'une C-Corp, mais l'entreprise est limitée à 100 actionnaires et ne possède qu'une seule catégorie d'actions.
Avantages
Responsabilité limitée pour les dettes commerciales
Les actionnaires déclarent leur part des bénéfices ou des pertes de l'entreprise dans leur déclaration de revenus personnelle
Les actionnaires peuvent utiliser une perte d’entreprise pour compenser les revenus provenant d’autres sources
Inconvénients
Plus coûteux à créer qu'une société de personnes ou qu'une entreprise individuelle
Plus de paperasse que pour une société à responsabilité limitée, qui offre des avantages similaires
Les capitaux-risqueurs ne sont pas disposés à financer les S-Corps ou toute autre entité intermédiaire
Les revenus doivent être répartis entre les propriétaires en fonction de leurs intérêts de propriété
Les avantages sociaux sont limités pour les propriétaires qui détiennent plus de 2 % des actions
À but non lucratif
Les organisations à but non lucratif sont un type de société C. Contrairement aux organisations à but lucratif, leur mission est de bénéficier au public plutôt que de générer des profits, notamment pour des causes religieuses, caritatives, éducatives, scientifiques ou de bien-être social. Étant donné qu'une organisation à but non lucratif sert le bien public, elle peut bénéficier d'un statut d'exonération fiscale auprès de l'IRS.
Avantages
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Protection de la responsabilité personnelle
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Pas d’impôt fédéral ou d’État sur le revenu des sociétés pour les organisations 501(c)(3)
Inconvénients
La collecte de fonds peut être difficile et est affectée par les changements économiques
Les membres du conseil d'administration ne peuvent pas être rémunérés pour leurs services
Vous devez gérer beaucoup de paperasse et de tenue de dossiers pour rester en conformité avec l'IRS et garantir la transparence de vos opérations commerciales.
Société en commandite (S.C.)
Les sociétés en commandite sont composées à la fois de commanditaires et de commandités. Les commandités possèdent et exploitent l'entreprise. Les commanditaires investissent dans l'entreprise, mais ont une responsabilité limitée et une participation limitée dans sa gestion. Ces types d'entreprises ne sont généralement pas utilisés pour les entreprises de vente au détail ou de services.
Avantages
Aucune formalité d'entreprise obligatoire, telle que des assemblées annuelles ou des dépôts d'entreprise
La responsabilité personnelle des commanditaires est limitée aux apports en capital
Les commanditaires n'ont pas à payer d'impôt sur le travail indépendant comme le font les commandités
Inconvénients
Les associés commandités sont responsables de leur responsabilité ainsi que de celle de l'un des associés commanditaires.
Les commanditaires sont des associés silencieux et ne peuvent pas participer à la gestion
Les commanditaires peuvent perdre leur statut et être tenus personnellement responsables des dettes de l'entreprise s'ils sont reconnus comme étant activement impliqués dans la gestion de l'entreprise.
Société à responsabilité limitée (LLP)
Les sociétés à responsabilité limitée sont similaires aux sociétés en commandite simple, mais dans une LLP, même les associés commandités ont une responsabilité limitée. Ils ne sont pas responsables des fautes professionnelles des autres associés. Ces types d'entreprises ne sont généralement pas utilisés pour les entreprises de vente au détail ou de services.
Avantages
La responsabilité personnelle dans une LLP est limitée à votre apport en capital
Une LLP n'est pas tenue de maintenir des formalités d'entreprise, telles que des assemblées annuelles ou des dépôts d'entreprise
Tous les partenaires peuvent mener des affaires pour la LLP et participer aux tâches de gestion
Les LLP sont des entités intermédiaires, ce qui signifie que la LLP ne paie pas d'impôts pour l'entité commerciale et que tous les bénéfices sont « transmis » aux partenaires et imposés comme un revenu personnel.
Inconvénients
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Tout associé de la LLP qui participe activement à la gestion de l'entreprise peut perdre son statut de société à responsabilité limitée
B-Corporation (Benefit Corporation ou B-Corp)
Les sociétés à responsabilité limitée sont similaires aux sociétés en commandite simple, mais dans une LLP, même les associés commandités ont une responsabilité limitée. Ils ne sont pas responsables des fautes professionnelles des autres associés. Ces types d'entreprises ne sont généralement pas utilisés pour les entreprises de vente au détail ou de services.
Avantages
Instaurer la confiance avec les consommateurs, les communautés et les fournisseurs
Attirer et retenir les employés
Attirer les investisseurs qui soutiennent la mission
Inconvénients
Aucun avantage fiscal par rapport aux structures commerciales traditionnelles
Examiné les politiques et les pratiques pour garantir que vous respectez les normes éthiques de l'entreprise