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La estructura empresarial adecuada

Explore cada estructura empresarial para obtener más información sobre las ventajas y desventajas de cada estructura empresarial (también conocidas como estructuras legales).

Visite el sitio web del IRS o comuníquese con el Centro de Acción Empresarial para obtener más información sobre las estructuras comerciales.

Para obtener más información, visite: https://business.nj.gov/pages/choose-a-business-structure

Empresa Unipersonal

La empresa unipersonal es el tipo de negocio más básico que se puede establecer. Usted es el único propietario de la empresa y es responsable de sus activos y pasivos.

Ventajas

  • Sencillo y económico de crear.

  • Reporte ganancias o pérdidas en su declaración de impuestos personal

Desventajas

  • Personalmente responsable de las deudas comerciales

  • No se puede dar ni compartir capital, lo que limita las oportunidades de financiación y los socios potenciales.

Sociedad colectiva

Una sociedad colectiva es una sociedad en la que dos o más personas comparten la propiedad de una misma empresa. Los socios administran la empresa y son responsables de todas las deudas y obligaciones. Los detalles de este acuerdo deben redactarse formalmente para definir las funciones de cada socio.

Ventajas

  • Sencillo y económico de crear y operar.

  • Los socios declaran ganancias o pérdidas en sus declaraciones de impuestos personales

Desventajas

  • Los socios son personalmente responsables de las deudas comerciales.

  • El propietario es personalmente responsable de las acciones de los socios o empleados.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un híbrido entre una corporación y una sociedad colectiva. Los propietarios de una LLC no son responsables de las deudas de la empresa. A diferencia de una corporación, la empresa no presenta declaraciones de impuestos por separado. Cada socio (llamado miembro) incluye sus ganancias en su declaración de impuestos personal.

Ventajas

  • Responsabilidad personal limitada por las deudas comerciales incluso si participa en la gestión

  • Las ganancias y pérdidas se pueden asignar de forma diferente a las participaciones de propiedad.

  • Las reglas del IRS permiten a las LLC elegir entre pagar impuestos como sociedad o corporación.

Desventajas

  • Es más costoso crear una sociedad o una empresa unipersonal

  • Es posible que las leyes estatales para la creación de sociedades de responsabilidad limitada no reflejen los últimos cambios fiscales federales

  • No se puede obtener financiación de capital de riesgo

  • No se pueden proporcionar opciones sobre acciones a los empleados

Corporación C (C-Corp)

Una C-Corp es más compleja que otras estructuras empresariales y se recomienda para empresas más grandes con muchos empleados. Es una entidad separada de sus propietarios, lo que significa que puede ser gravada (o demandada) independientemente de sus propietarios, conocidos como accionistas. Estos eligen una junta directiva para supervisar las políticas y decisiones importantes y designan a los funcionarios que llevan a cabo las operaciones diarias de la empresa.

Ventajas

  • Responsabilidad limitada por deudas comerciales

  • Los beneficios complementarios, como una prima de seguro pagada por el empleador, se pueden deducir como un gasto comercial.

  • Los accionistas pueden dividir las ganancias corporativas entre los propietarios y la corporación.

Desventajas

  • Es más costoso crear una sociedad o una empresa unipersonal

  • El papeleo puede resultar engorroso para algunos accionistas

  • Entidad tributaria separada

Corporación S (S-Corp)

Una corporación S es similar a una corporación C, excepto que la empresa no paga impuestos por separado de los propietarios. Las corporaciones S también son muy similares a las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), pero con más limitaciones. Los propietarios, llamados accionistas, evitan la doble tributación de una corporación C, pero la empresa está limitada a 100 accionistas y tiene solo una clase de acciones.

Ventajas

  • Responsabilidad limitada por deudas comerciales

  • Los accionistas declaran su parte de las ganancias o pérdidas corporativas en sus declaraciones de impuestos personales

  • Los accionistas pueden utilizar una pérdida corporativa para compensar ingresos de otras fuentes

Desventajas

  • Es más costoso crear una sociedad o una empresa unipersonal

  • Más papeleo que para una sociedad de responsabilidad limitada, que ofrece ventajas similares

  • Los capitalistas de riesgo no están dispuestos a financiar S-Corps ni ninguna otra entidad de transferencia

  • Los ingresos deben asignarse a los propietarios de acuerdo con sus intereses de propiedad.

  • Los beneficios complementarios están limitados para los propietarios que poseen más del 2% de las acciones

No lucrativo

Las organizaciones sin fines de lucro son un tipo de corporación C. A diferencia de las corporaciones con fines de lucro, tienen la misión de beneficiar al público en lugar de generar ganancias, incluidas causas religiosas, caritativas, educativas, científicas o de bienestar social. Debido a que una organización sin fines de lucro sirve al bien público, puede calificar para obtener el estatus de exención de impuestos ante el IRS.

Ventajas

  • Protección de responsabilidad personal

  • No hay impuesto sobre la renta corporativo federal ni estatal para las organizaciones 501(c)(3)

Desventajas

  • La recaudación de fondos puede ser un desafío y se ve afectada por los cambios en la economía.

  • Los miembros del consejo de administración no pueden recibir remuneración por sus servicios.

  • Debe gestionar una gran cantidad de papeleo y mantenimiento de registros para cumplir con el IRS y garantizar la transparencia en las operaciones comerciales.

Sociedad en comandita simple (LP)

Las sociedades en comandita tienen socios comanditarios y colectivos. Los socios colectivos son los propietarios y operadores del negocio. Los socios comanditarios invierten en el negocio, pero tienen una responsabilidad limitada y una participación limitada en su gestión. Estos tipos de empresas no suelen utilizarse en empresas minoristas o de servicios.

Ventajas

  • No hay formalidades corporativas obligatorias, como reuniones anuales o presentaciones corporativas.

  • La responsabilidad personal de los socios comanditarios se limita a las aportaciones de capital

  • Los socios limitados no tienen que pagar impuestos sobre el trabajo autónomo como lo hacen los socios generales

Desventajas

  • Los socios generales son responsables de su propia responsabilidad, así como de las responsabilidades de cualquiera de los socios limitados.

  • Los socios comanditarios son socios silenciosos y no pueden participar en la gestión.

  • Los socios limitados pueden perder su condición y ser considerados personalmente responsables de las obligaciones comerciales si se descubre que participan activamente en la gestión de la empresa.

Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)

Las sociedades de responsabilidad limitada son similares a las sociedades en comandita simple, pero en una sociedad de responsabilidad limitada incluso los socios generales tienen responsabilidad limitada. No son responsables de las malas prácticas de los demás socios. Estos tipos de sociedades no suelen utilizarse en empresas minoristas o de servicios.

Ventajas

  • La responsabilidad personal en una LLP se limita a su contribución de capital

  • Una LLP no está obligada a mantener formalidades corporativas, como reuniones anuales o presentaciones corporativas.

  • Todos los socios pueden realizar negocios para la LLP y participar en funciones de gestión.

  • Las LLP son entidades de transferencia, lo que significa que la LLP no paga impuestos por la entidad comercial y todas las ganancias se "transfieren" a los socios y se gravan como ingresos personales.

Desventajas

  • Cualquier socio de la LLP que participe activamente en la gestión del negocio puede perder su condición de socio de responsabilidad limitada.

Corporación B (Corporación de beneficio o B-Corp)

Las sociedades de responsabilidad limitada son similares a las sociedades en comandita simple, pero en una sociedad de responsabilidad limitada incluso los socios generales tienen responsabilidad limitada. No son responsables de las malas prácticas de los demás socios. Estos tipos de sociedades no suelen utilizarse en empresas minoristas o de servicios.

Ventajas

  • Generar confianza con consumidores, comunidades y proveedores

  • Atraer y retener empleados

  • Atraer inversores que respalden la misión

Desventajas

  • Sin beneficios fiscales frente a las estructuras empresariales tradicionales

  • Se examinan las políticas y prácticas para garantizar que se respeten los estándares éticos de la empresa.

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