La estructura empresarial adecuada
Explore cada estructura empresarial para obtener más información sobre las ventajas y desventajas de cada estructura empresarial (también conocidas como estructuras legales).
Visite el sitio web del IRS o comuníquese con el Centro de Acción Empresarial para obtener más información sobre las estructuras comerciales.
Para obtener más información, visite: https://business.nj.gov/pages/choose-a-business-structure
Empresa Unipersonal
La empresa unipersonal es el tipo de negocio más básico que se puede establecer. Usted es el único propietario de la empresa y es responsable de sus activos y pasivos.
Ventajas
Sencillo y económico de crear.
Reporte ganancias o pérdidas en su declaración de impuestos personal
Desventajas
Personalmente responsable de las deudas comerciales
No se puede dar ni compartir capital, lo que limita las oportunidades de financiación y los socios potenciales.
Sociedad colectiva
Una sociedad colectiva es una sociedad en la que dos o más personas comparten la propiedad de una misma empresa. Los socios administran la empresa y son responsables de todas las deudas y obligaciones. Los detalles de este acuerdo deben redactarse formalmente para definir las funciones de cada socio.
Ventajas
Sencillo y económico de crear y operar.
Los socios declaran ganancias o pérdidas en sus declaraciones de impuestos personales
Desventajas
Los socios son personalmente responsables de las deudas comerciales.
El propietario es personalmente responsable de las acciones de los socios o empleados.
Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un híbrido entre una corporación y una sociedad colectiva. Los propietarios de una LLC no son responsables de las deudas de la empresa. A diferencia de una corporación, la empresa no presenta declaraciones de impuestos por separado. Cada socio (llamado miembro) incluye sus ganancias en su declaración de impuestos personal.
Ventajas
Responsabilidad personal limitada por las deudas comerciales incluso si participa en la gestión
Las ganancias y pérdidas se pueden asignar de forma diferente a las participaciones de propiedad.
Las reglas del IRS permiten a las LLC elegir entre pagar impuestos como sociedad o corporación.
Desventajas
Es más costoso crear una sociedad o una empresa unipersonal
Es posible que las leyes estatales para la creación de sociedades de responsabilidad limitada no reflejen los últimos cambios fiscales federales
No se puede obtener financiación de capital de riesgo
No se pueden proporcionar opciones sobre acciones a los empleados
Corporación C (C-Corp)
Una C-Corp es más compleja que otras estructuras empresariales y se recomienda para empresas más grandes con muchos empleados. Es una entidad separada de sus propietarios, lo que significa que puede ser gravada (o demandada) independientemente de sus propietarios, conocidos como accionistas. Estos eligen una junta directiva para supervisar las políticas y decisiones importantes y designan a los funcionarios que llevan a cabo las operaciones diarias de la empresa.
Ventajas
Responsabilidad limitada por deudas comerciales
Los beneficios complementarios, como una prima de seguro pagada por el empleador, se pueden deducir como un gasto comercial.
Los accionistas pueden dividir las ganancias corporativas entre los propietarios y la corporación.
Desventajas
Es más costoso crear una sociedad o una empresa unipersonal
El papeleo puede resultar engorroso para algunos accionistas
Entidad tributaria separada
Corporación S (S-Corp)
Una corporación S es similar a una corporación C, excepto que la empresa no paga impuestos por separado de los propietarios. Las corporaciones S también son muy similares a las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), pero con más limitaciones. Los propietarios, llamados accionistas, evitan la doble tributación de una corporación C, pero la empresa está limitada a 100 accionistas y tiene solo una clase de acciones.
Ventajas
Responsabilidad limitada por deudas comerciales
Los accionistas declaran su parte de las ganancias o pérdidas corporativas en sus declaraciones de impuestos personales
Los accionistas pueden utilizar una pérdida corporativa para compensar ingresos de otras fuentes
Desventajas
Es más costoso crear una sociedad o una empresa unipersonal
Más papeleo que para una sociedad de responsabilidad limitada, que ofrece ventajas similares
Los capitalistas de riesgo no están dispuestos a financiar S-Corps ni ninguna otra entidad de transferencia
Los ingresos deben asignarse a los propietarios de acuerdo con sus intereses de propiedad.
Los beneficios complementarios están limitados para los propietarios que poseen más del 2% de las acciones
No lucrativo
Las organizaciones sin fines de lucro son un tipo de corporación C. A diferencia de las corporaciones con fines de lucro, tienen la misión de beneficiar al público en lugar de generar ganancias, incluidas causas religiosas, caritativas, educativas, científicas o de bienestar social. Debido a que una organización sin fines de lucro sirve al bien público, puede calificar para obtener el estatus de exención de impuestos ante el IRS.
Ventajas
-
Protección de responsabilidad personal
-
No hay impuesto sobre la renta corporativo federal ni estatal para las organizaciones 501(c)(3)
Desventajas
La recaudación de fondos puede ser un desafío y se ve afectada por los cambios en la economía.
Los miembros del consejo de administración no pueden recibir remuneración por sus servicios.
Debe gestionar una gran cantidad de papeleo y mantenimiento de registros para cumplir con el IRS y garantizar la transparencia en las operaciones comerciales.
Sociedad en comandita simple (LP)
Las sociedades en comandita tienen socios comanditarios y colectivos. Los socios colectivos son los propietarios y operadores del negocio. Los socios comanditarios invierten en el negocio, pero tienen una responsabilidad limitada y una participación limitada en su gestión. Estos tipos de empresas no suelen utilizarse en empresas minoristas o de servicios.
Ventajas
No hay formalidades corporativas obligatorias, como reuniones anuales o presentaciones corporativas.
La responsabilidad personal de los socios comanditarios se limita a las aportaciones de capital
Los socios limitados no tienen que pagar impuestos sobre el trabajo autónomo como lo hacen los socios generales
Desventajas
Los socios generales son responsables de su propia responsabilidad, así como de las responsabilidades de cualquiera de los socios limitados.
Los socios comanditarios son socios silenciosos y no pueden participar en la gestión.
Los socios limitados pueden perder su condición y ser considerados personalmente responsables de las obligaciones comerciales si se descubre que participan activamente en la gestión de la empresa.
Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)
Las sociedades de responsabilidad limitada son similares a las sociedades en comandita simple, pero en una sociedad de responsabilidad limitada incluso los socios generales tienen responsabilidad limitada. No son responsables de las malas prácticas de los demás socios. Estos tipos de sociedades no suelen utilizarse en empresas minoristas o de servicios.
Ventajas
La responsabilidad personal en una LLP se limita a su contribución de capital
Una LLP no está obligada a mantener formalidades corporativas, como reuniones anuales o presentaciones corporativas.
Todos los socios pueden realizar negocios para la LLP y participar en funciones de gestión.
Las LLP son entidades de transferencia, lo que significa que la LLP no paga impuestos por la entidad comercial y todas las ganancias se "transfieren" a los socios y se gravan como ingresos personales.
Desventajas
-
Cualquier socio de la LLP que participe activamente en la gestión del negocio puede perder su condición de socio de responsabilidad limitada.
Corporación B (Corporación de beneficio o B-Corp)
Las sociedades de responsabilidad limitada son similares a las sociedades en comandita simple, pero en una sociedad de responsabilidad limitada incluso los socios generales tienen responsabilidad limitada. No son responsables de las malas prácticas de los demás socios. Estos tipos de sociedades no suelen utilizarse en empresas minoristas o de servicios.
Ventajas
Generar confianza con consumidores, comunidades y proveedores
Atraer y retener empleados
Atraer inversores que respalden la misión
Desventajas
Sin beneficios fiscales frente a las estructuras empresariales tradicionales
Se examinan las políticas y prácticas para garantizar que se respeten los estándares éticos de la empresa.